الأهداف:
- توضيح خطوات الدورة المستندية لعمليات الإصدار بشركات التأمين
- شرح أنواع المخصصات الفنية بشركات التأمين
- دراسة بنود حساب الإيرادات والمصروفات بفرعي الحياة والتأمينات العامة
- توضيح المعالجة المحاسبية لعمليات إعادة التأمين
- بيان بنود حساب الأرباح والخسائر وقائمة الدخل في شركات التأمين
- عرض كيفية توزيع الأرباح في شركات التأمين
- شرح قائمة المركز المالي (الميزانية العمومية) بشركات التأمين
- عرض الحقوق والالتزامات لكل من حملة الوثائق والمساهمين بشركات التأمين الإسلامية
- تحديد دور مدقق الحسابات والخبير الاكتيواري بشركات التأمين
- بيان أهمية النسب المالية المستخدمة بشركات التأمين
المستفيدون:
مدراء الإدارات ونوابهم ومساعديهم والمرشحين لوظائفهم والعاملين في كل من شركات التأمين التجارية والإسلامية وإعادة التأمين والمصارف بأنواعها بالإدارات الآتية:
- الحسابات، المحاسبة
- الإدارة المالية
- التكافل الاجتماعي
- الحياة
- التأمين البحري
- التأمين ضد الحريق
- التأمين الصحي
- التأمين الهندسي
- تأمين الحوادث العامة
- العمليات المصرفية الدولية
- إعادة التأمين
- التسهيلات (القروض)
محتويات البرنامج:
أنواع الدفاتر المحاسبية بشركات التأمين:
- ضرورة ملائمة النظام المصمم لطبيعة وظروف وحجم وعمليات شركة التأمين.
- موافقة النظام المصمم لأحكام القوانين التي تحكم شركات التأمين المطبقة له.
- توافر المرونة والبساطة والوضوح في تصميم المستندات والدورة المستندية لعمليات التأمين المختلفة.
- إمكانية تقسيم العمل بين العاملين لتحيد مسؤولية كلآً منهم وتطبيق نظام الرقابة الداخلية في الشركة.
- توفير البيانات لتلبية احتياجات إدارة شركة التأمين والأجهزة الخارجية والإشرافية والرقابية وأجهزة تقييم الأداء.
- اقتصادية النظام المصمم بحيث يكون العائد من التطبيق أكبر من التكلفة.
الدورة المستندية في شركات التأمين:
- الدليل الموضوعي للإثبات في الدفاتر المحاسبية و المستندات في شركات التأمين.
- الطريقة المناسبة للتطبيق في شركات التأمين و ذلك لتعدد عملياتها.
- عمليات التحصيل أو الدفع النقدي حيث يخصص جانب للمقبوضات و أخر للمدفوعات .
- أجرى قيود اليومية المركزية بإجمالي اليوميات المساعدة في كافة أقسام شركات التأمين .
المخصصات الفنية (أهميتها أنواعها طريقة تكوينها معالجتها المحاسبية):
- مفهوم المخصصات الفنية.
- موقع المخصصات الفنية في التنظيم الإداري لشركات التأمين.
- المخصصات الفنية لتأمينات الأشخاص وتكوين الأموال.
- المخصص الحسابي.
- مخصص المطالبات تحت التسديد.
- المخصصات الفنية للممتلكات والمسئوليات.
- مخصص الأخطار السارية.
- مخصص المطالبات تحت التعويض.
- مخصص تقلبات عكسية.
محاسبة الإيرادات والمصروفات بفرعي الحياة والتأمينات العامة:
- التعاريف المختلفة للتأمين
- تاريخ وتطور النشاط التأميني
- أهمية نشاط التأمين
- خصائص النشاط التأميني
- الدورة المحاسبية في شركات التأمين
- المجموعة المستندية
- المجموعة الدفترية
المحاسبة بشركات التأمين الإسلامية:
- التأمين التقليدي والتأمين الإسلامي – الفكرة – التطبيق – التوسع والانتشار؛
- أهم الفروقات بين التأمين التقليدي والتأمين التعاوني والتأمين الإسلامي
- مسؤوليات شركات التكافل الإسلامي ؛
- هيكلية شركات التأمين الإسلامي وكيفية عملها (الأطراف المشاركة، أنواع الحسابات الموجودة، آلية توزيع الأرباح، …إلخ)؛
- معياري التأمين الإسلامي وإعادة التأمين الإسلامي الصادرين عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية AAOIFI؛
- الخدمات التي تقدمها شركات التأمين الإسلامية وتكييفها الشرعي؛
- الأسئلة الأكثر تكراراً عن التأمين التكافلي والإجابة عليها.
المدقق والخبير الإكتواري بشركات التأمين:
الشخص الحاصل على شهادة أخصائي تأمين من إحدى المؤسسات المعترف بها من الهيئة وحصل على ترخيص منها لممارسة مهنة تقدير قيمة عقود التأمين والوثائق والحسابات المتعلقة بها والمعروف بـ الاكتواري والمعين للقيام بهذه المهمة لدى الشركة وتشمل :
تشمل أعمال التأمين الفروع الآتية :
- التأمين على الحياة.
- التأمين الصحي.
- تأمين الأموال (الادخار)
- التأمين ضد أخطار الحريق والأخطار المتحالفة معها.
- التأمين ضد أخطار النقل والمسؤوليات المتعلقة بها.
- التأمين ضد أخطار الحوادث والمسؤولية المدنية.
- أمين على أجسام السفن وآلاتها والمسؤوليات المتعلقة بها.
- أمين على أجسام الطائرات وآلاتها والمسؤوليات المتعلقة بها.
- المركبات والمسؤوليات المتعلقة بها.
- أمين ضد أخطار المهنة.
أهمية ووسائل التحليل المالي وتقييم أداء شركات التأمين:
- زيادة الوحدات المؤمنة وزيادة عددها، وليس الاكتفاء بزيادة الأقساط السنوية.
- الانتشار الجغرافي للشركة محليا وخارجيا لشركة الإعادة.
- نمو الأقساط الواردة عن العمليات التي يتم التأمين عليها طوعيا وزيادة نسبتها وعددها فى محفظة الشركة.
- وجود سياسة تسويقية عملية ومتناسقة، وتطبيقها وقياس نتائجها.
- كفاءة واقتصادية برنامج إعادة التأمين الصادرة وملائمتها من حيث التكلفة والحاجة.
- الجهد المبذول لتعميم الثقافة التأمينية على منتسبى الشركة وجمهور المؤمن لهم المحتملين.
- النسب المالية المستخدمة في قياس أداء شركات التأمين
- مؤشرات الملاءة المالية لشركات التأمين
أساليب التدريب:
- المحاضرة القصيرة
- النقاش و الحوار
- العمل ضمن مجموعات
- التمارين الجماعية والتطبيقات العملية.
